石原繁之税理士事務所

社長のための　覚えておきたい「資金繰りの3つの心得」

社長の大事な仕事の1つが、資金繰り。その要は売掛金の回収にありますが、自然災害や急激な物価高騰などの「予期せぬ変化」によって資金繰りが急速に悪化することもあります。いざというときに慌てないための「資金繰りの心得」を紹介します。

◉資金繰りの3つの心得

心得1　入金（売上・売掛金）の見通しを立てる

心得2　支払予定を洗い出す

心得3　すぐに調達できる資金をリスト化する

心得❶　入金（売上・売掛金）の見通しを立てる

資金繰りの第一歩は、売掛金を確実に回収すること。売掛金の回収遅れや回収不能は、資金繰りを悪化させる要因となります。請求漏れや入金漏れがないか定期的に確認するとともに、取引先の経営状態や支払状況を把握する与信管理も欠かせません。今後の入金（売上・売掛金の回収）予定を見通し、早めに対応することが重要です。

心得❷　支払予定を洗い出す

資金繰りの「心得2」として大事なことは、今後の支払予定を把握することです。何に、いつ、いくら支払う予定があるのかを整理しておきましょう。資金不足が見込まれる時期を把握しやすくなり、早めの対策につなげることができます。

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心得❸　すぐに調達できる資金をリスト化する

資金繰りを考える上では、手元の資金だけでなく、比較的短期間で利用できる資金や制度をリストアップしておくことも大切です。

金融機関からの融資は、申込みから実行まで一定の時間を要するため、まずは、すぐに利用可能な資金や制度を確認しておきましょう。例えば、次のような資金調達の選択肢を確認しておくと安心です。

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